為(wèi)進一步落實黨中(zhōng)央國(guó)務(wù)院防範控制債務(wù)風險的戰略部署，規範地方政府相關融資業務(wù)，防止新(xīn)增地方政府隐性債務(wù)，現提出以下工(gōng)作(zuò)意見：

一、整體(tǐ)要求

（一）以習近平新(xīn)時代中(zhōng)國(guó)特色社會主義思想為(wèi)指導，持續做好常态化金融風險防範化解工(gōng)作(zuò)，進一步規範銀行保險機構、地方政府相關融資業務(wù)，牢牢守住不發生系統性風險底線(xiàn)，各銀行保險機構要嚴格執行地方政府融資相關政策要求，打消财政兜底幻覺，強化合規管理(lǐ)、盡職調查，嚴禁新(xīn)增或虛假化解地方政府隐性債務(wù)，切實把控好金融閘門。各級監管機構要進一步加強監管，建立完善風險監測體(tǐ)系，制定風險應對預案、疏堵結合、精(jīng)準施策，對新(xīn)增或虛假化解的銀行保險機構和負有(yǒu)責任的個人依法從嚴處罰。

二、嚴禁新(xīn)增地方政府隐性債務(wù)

（二）不得以任何形式新(xīn)增地方政府隐性債務(wù)。銀行保險機構應嚴格盡職調查，提供融資應符合以下要求：

一是不得違法違規提供實際依靠财政資金償還或者提供擔保、回購(gòu)等信用(yòng)支持的融資。

二是不得要求或接受地方黨委、人大及其常委會、政府及其部門出具(jù)承諾或擔保性質(zhì)的文(wén)件，包括但不限于決議、會議紀要、協議、各類函件等。

三是不得要求或接受以機關、事業單位、社會團體(tǐ)的國(guó)有(yǒu)資産(chǎn)為(wèi)相關單位和個人融資進行抵押、質(zhì)押以及以售後回租、售後回購(gòu)等的方式變相抵押、質(zhì)押。

四是不得要求或接受以政府儲備土地或者未依法履行劃撥、出讓、租賃、作(zuò)價出資或者入股等公(gōng)益程序的土地抵押、質(zhì)押。不得提供以預期土地出讓收入作(zuò)為(wèi)企業償債資金來源的融資。

五是參與政府和社會的合作(zuò)（PPP）、政府投資基金等，不得約定或要求由地方政府回購(gòu)其投資本金、承擔其投資本金損失、保證其最低收益，不得通過其他(tā)明股實債的方式提供融資及相關服務(wù)。

六是不得将融資服務(wù)作(zuò)為(wèi)政府購(gòu)買服務(wù)内容。

七是企事業單位在本行、本公(gōng)司存量地方政府相關融資，已經在抵押擔保方式、貸款期限、還款方式等方面整改合格。

八是不得以其他(tā)任何形式新(xīn)增地方政府隐性債務(wù)。健全新(xīn)增隐性債務(wù)發現機制。銀行保險機構應在合同中(zhōng)約定，一旦發現客戶違規新(xīn)增地方政府隐性債務(wù)将終止提供融資，已簽訂融資合同的終止提款，同時及時将有(yǒu)關情況報告相關監管機構。

（三）加強融資平台公(gōng)司新(xīn)增融資管理(lǐ)。銀行保險機構向地方政府相關客戶提供融資前應查詢财政部融資平台公(gōng)司債務(wù)及中(zhōng)長(cháng)期支出事項監測平台（以下簡稱“監測平台”），根據查詢結果實施分(fēn)類管理(lǐ)。對于不涉及地方政府隐性債務(wù)的客戶，銀行保險機構應落實防範化解地方政府隐性債務(wù)風險政策要求，按照市場化原則，依法合規審慎授信，防止新(xīn)增地方政府隐性債務(wù)。對承擔地方政府隐性債務(wù)的客戶，銀行保險機構還應遵守以下要求：一是不得新(xīn)提供流動資金貸款或流動資金貸款性質(zhì)的融資。二是不得為(wèi)其參與地方政府專項債券項目提供配套融資。除此以外對确因經營需要且符合項目融資要求的，必須由客戶報本級人民(mín)政府書面審核确認，銀行保險機構将審核确認情況作(zuò)為(wèi)審批融資的前提條件，同時嚴禁以審核确定名(míng)義進行變相擔保。在嚴格依法合規解除違法違規擔保關系的基礎上，對必要的在建項目允許在不擴大建設規模和防範風險的提前下，繼續提供融資，避免出現工(gōng)程爛尾。各級監管機構不再受理(lǐ)原銀監會融資平台名(míng)單查詢和調整事宜。

三、妥善化解存量地方政府隐性債務(wù)。

（四）依法合規配合化解地方政府隐性債務(wù)。銀行保險機構配合地方政府化解地方融資平台公(gōng)司到期存量隐性債務(wù)，要嚴格遵守《中(zhōng)國(guó)銀保監會關于配合做好防範化解融資平台到期存量政府隐性債務(wù)風險工(gōng)作(zuò)的通知》(銀保監發[2019]45号文(wén)件)。在自主決策、自擔風險、自負盈虧的前提下，以市場化方式合規、适度向融資平台公(gōng)司提供化債融資，承接債權債務(wù)關系清晰、對應資産(chǎn)清楚、項目具(jù)備财務(wù)可(kě)持續性、化債方案明确且切實可(kě)行，短期償債壓力較大的到期地方政府隐性債務(wù)，可(kě)适當延長(cháng)期限，探索降低債務(wù)利息成本。優先化解期限短、涉衆廣、利率高、剛性兌付預期強的債務(wù)，防範存量隐性債務(wù)資料鏈斷裂的風險。銀行保險機構使用(yòng)企業周轉便利類金融工(gōng)具(jù)接續地方政府隐性債務(wù)前，應通過監測平台确認該筆(bǐ)債務(wù)在财政部彙總的地方政府隐性債務(wù)清單内。提供的資金期限不得超過其對應的到期債務(wù)化解期限，規模不得超過對應到期債務(wù)本金餘額，不得通過信托資金、流動資金貸款或其他(tā)流動資金貸款性質(zhì)的融資置換存量隐性債務(wù)，不得置換明股實債類債務(wù)。

（五）做實作(zuò)細化債方案。各銀行保險機構應要求融資平台公(gōng)司提供存量隐性債務(wù)化解方案，逐筆(bǐ)明确還款日期、還款金額和償債資金來源，及時采取追加合法擔保等風險化解措施。

（六）協商(shāng)整改擔保方式。各銀行保險機構嚴格執行《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)預算法》和地方政府隐性債務(wù)管理(lǐ)等有(yǒu)關規定，對于地方政府及其部門、機構以直接或間接形式提供的原有(yǒu)擔保，以學(xué)校、醫(yī)院、公(gōng)園等公(gōng)益性資産(chǎn)或以無土地使用(yòng)權證的土地出讓收入承諾或土地儲備作(zuò)為(wèi)擔保，應重新(xīn)落實合法擔保。

（七）嚴禁虛假化債。銀行保險機構要嚴密監控資金用(yòng)途，确保資金僅用(yòng)于償還對應到期債務(wù)的本金。不得用(yòng)于擴大建設規模等違規用(yòng)途，支持地方政府實質(zhì)性化解隐性債務(wù)，嚴禁虛假化債。不得配合地方政府或融資平台公(gōng)司置換不符合條件的隐性債務(wù)。不得将不具(jù)備市場化條件的隐性債務(wù)轉為(wèi)經營性債務(wù)。不得将仍要地方政府承擔的隐性債務(wù)轉為(wèi)經營性債務(wù)。發現違規情況及時報告監管機構，在違規行為(wèi)整改完畢前，終止發放後續資金。各地要強化與銀行保險機構的信息共享比對，未經債權人同意的不得作(zuò)為(wèi)已化解債務(wù)或合規化債，防止虛假化債。

四、強化風險管理(lǐ)

（八）落實主體(tǐ)責任。各銀行保險機構要切實履行風險管理(lǐ)主體(tǐ)責任，指定高級管理(lǐ)人員負責地方政府債務(wù)風險管理(lǐ)，管理(lǐ)層每半年至少研究一次本機構的地方政府債務(wù)風險管理(lǐ)，尤其是新(xīn)增隐性債務(wù)和隐性債務(wù)化解情況。各銀行保險機構要及時建立健全内部規章制度，制定完善融資平台公(gōng)司風險應對預案，加強統籌協調，做到早發現、早報告、早處置。

（九）加強統一授信管理(lǐ)。銀行金融機構要定期進行融資平台公(gōng)司風險評估，按照穿透管理(lǐ)和實質(zhì)重于形式的原則，強化集團統一的授信管理(lǐ)。要将貸款含貿易融資、債券投資、特定目的載體(tǐ)投資、票據承兌和貼現、開立信用(yòng)證、保理(lǐ)、擔保、貸款承諾以及其他(tā)實質(zhì)上由銀行業金融機構承擔信用(yòng)風險的業務(wù)納入對融資平台公(gōng)司的統一授信。銀行保險機構要進一步規範各類業務(wù)管理(lǐ)，不得通過理(lǐ)财、信托、保險、融資租賃等方式違規向融資平台公(gōng)司提供融資或繞道置換不符合條件的隐性債務(wù)。不得承銷變相增加或虛假化解隐性債務(wù)的平台公(gōng)司債券。保險機構要切實加強資金運用(yòng)管理(lǐ)，不得以任何形式新(xīn)增地方政府的隐性債務(wù)。

（十）優化審批流程及權限。各銀行保險機構要優化風險管控措施和控制流程。加強對融資平台公(gōng)司融資業務(wù)的集中(zhōng)審批和管理(lǐ)，嚴格不同層級的審批權限，落實授信管理(lǐ)問責機制。對存量隐性債務(wù)置換、以及轉為(wèi)經營性債務(wù)的審批權限上收至總行或總公(gōng)司管理(lǐ)，不得委托或轉授權給分(fēn)支機構。

（十一）嚴格風險管理(lǐ)要求。各銀行保險機構要科(kē)學(xué)評估融資平台公(gōng)司的财務(wù)能(néng)力和還款來源，重點審核收入的真實性、持續性和可(kě)行性，統籌考慮融資平台公(gōng)司負債和償債能(néng)力的匹配度，要審慎評估各類擔保的合法性、有(yǒu)效性、充分(fēn)性，切實加強項目資本金支付、貸後管理(lǐ)等關鍵環節，密切跟蹤監測項目進度和資金使用(yòng)情況，确保風險管控到位，對實際控股人或控股股東有(yǒu)未結清隐性債務(wù)的企業要加強資金監控，嚴防資金挪用(yòng)風險。

（十二）設立區(qū)域風險限額。各銀行保險機構要密切關注相關地方政府債務(wù)風險的等級、财政信用(yòng)情況等，對債務(wù)率高的地區(qū)要加強融資平台公(gōng)司的區(qū)域風險管理(lǐ)。

（十三）合理(lǐ)确定期限結構和還款方式。各銀行保險機構應根據項目預期現金流情況和實際建設期、達産(chǎn)期及運營期合理(lǐ)确認期限結構和還款方式。

（十四）嚴密排查隐性債務(wù)風險。各銀行保險機構應至少每半年對納入監測平台的客戶組織一次風險排查，重點排查隐性債務(wù)未結清的融資平台公(gōng)司，動态掌握各種影響償還的風險因素，一戶一策采取化債措施，并向相應的監管機構報送排查報告。對風險較大、隐患突出的客戶，應加大排查頻次和化解力度，有(yǒu)序推進資産(chǎn)保全和風險化解工(gōng)作(zuò)，形成重大風險的，應及時向相應監管機構報送。銀團貸款牽頭行或代理(lǐ)行應履行銀團貸款貸後管理(lǐ)職責，按時完成化債進度報告并分(fēn)送各銀團成員行。

（十五）做實資産(chǎn)分(fēn)類。銀行保險機構要嚴格落實資産(chǎn)分(fēn)類要求，根據實際風險情況調整融資平台公(gōng)司的資産(chǎn)分(fēn)類，真實、準确、動态掌握風險情況，對于資不抵債、到期不能(néng)足額歸還貸款本息的，要及時下調五級分(fēn)類等級，不得掩蓋不良資産(chǎn)。

（十六）足額計提撥備。銀行保險機構應統籌考慮融資平台公(gōng)司債務(wù)風險和預期損失足額計提資産(chǎn)損失準備，确保資産(chǎn)損失準備能(néng)夠覆蓋融資平台公(gōng)司相關業務(wù)的損失，對隐性債務(wù)未結清的融資平台公(gōng)司，銀行撥備水平不得低于本行貸款撥備的平均水平。

五、強化監管監測工(gōng)作(zuò)

（十七）各級監管機構要高度重視地方政府債務(wù)風險，确定專門的牽頭部門，建立協同機制，積極開展地方政府風險防範化解工(gōng)作(zuò)，各銀保監局每半年至少要集中(zhōng)研究一次轄内銀行保險機構涉及的地方政府債務(wù)風險，尤其是違規新(xīn)增隐性債務(wù)及隐性債務(wù)化解情況，地方政府債務(wù)風險為(wèi)橙色或紅色的地區(qū)要增加研究頻次。

（十八）明确監管要求。各級監管機構要督促銀行保險機構履行風險防控的主體(tǐ)職責，确保内部控制、風險管理(lǐ)、履職問責、分(fēn)類準确性、撥備充足性等符合監管要求，對銀行保險機構新(xīn)發生的融資平台公(gōng)司大額不良風險暴露或其他(tā)重大風險要及時跟蹤調查，明确監管意見。

（十九）建立地方政府債務(wù)風險監測體(tǐ)系。各級監管機構要基于地方政府隐性債務(wù)清單，密切監測隐性債務(wù)風險情況，重點關注涉及隐性債務(wù)規模大、資産(chǎn)分(fēn)類和資本計提不準确，或新(xīn)增融資平台公(gōng)司相關業務(wù)較多(duō)的風險突出的機構，督促其加大風險化解力度。各級監管機構要組織銀行業金融機構根據統一安(ān)排，填報相關的專項統計報表，持續做好風險監測，既要關注表内貸款、債券融資，也要做好理(lǐ)财、信托等資産(chǎn)管理(lǐ)業務(wù)以及投向融資平台的其他(tā)表内外業務(wù)風險監測，各級監管機構要督促銀行保險機構密切監測融資平台公(gōng)司債務(wù)到期情況，建立專門的統計監測台賬，逐筆(bǐ)統計到期時間、金額、償債資金來源、實際償還情況等，切實掌握風險底數。各級監管機構要指導銀行保險機構積極配合财政部門做好融資平台公(gōng)司債務(wù)信息共享比對工(gōng)作(zuò)，對涉及本機構的數據要按要求迎應核盡核，積極與财政部門和債務(wù)人溝通協商(shāng)，協同提升數據質(zhì)量，要依托監測平台跟蹤監測銀行、保險機構對各級政府機關、事業單位、融資平台公(gōng)司、國(guó)有(yǒu)企業、國(guó)有(yǒu)控股企業提供的融資。

（二十）制定風險應急處置預案。各銀保監局要結合當地實際，制定轄内的風險應急處置預案。對不能(néng)按隐性債務(wù)化解方案落實資金來源，未能(néng)按期償還的，要指導銀行保險機構及時與地方政府進行溝通，采取措施及時處置重大突發事件風險，并及時報告銀保監會。

（二十一）定期報告制度。銀保監局每半年應向銀保監會報告銀行保險機構涉及的地方隐性債務(wù)情況、債務(wù)風險情況，包括但不限于隐性債務(wù)風險化解進度、融資平台公(gōng)司相關業務(wù)的主要風險監管工(gōng)作(zuò)情況等。

六、嚴格依法問責機制。

（二十二）建立健全内部問責機制。銀行保險機構要恪守不新(xīn)增隐性債務(wù)的底線(xiàn)，妥善化解存量隐性債務(wù)，依法合規參與地方政府相關融資，要完善内部控制，明細責權劃分(fēn)，建立問責機制，對違反相關規定的行為(wèi)要嚴格按照規定追究責任。

（二十三）組織現場檢查。各級監管機構要将融資平台公(gōng)司相關業務(wù)納入現場檢查内容，切實加大檢查力度，重點檢查新(xīn)增隐性債務(wù)、違規置換或虛假化解隐性債務(wù)的行為(wèi)。

（二十四）加大問責力度。對存在違規問題和存在重大風險的銀行保險機構，要依法依規嚴肅問責，對違規違法行為(wèi)要嚴肅處理(lǐ)。

（二十五）強化監管協作(zuò)。各銀保監局要加強與地方政府和财政部門的溝通協作(zuò)和信息共享，在地方政府隐性債務(wù)風險化解、融資平台公(gōng)司共享比對等方面加大合作(zuò)力度，形成監管。